Det finns betydande skattefördelar med att äga andelar i ett master limited partnership (MLP), även om de flesta investerare inte vill ha en MLP-andel i ett individuellt pensionskonto (IRA). Fördelningar från MLP till andelsägare får gynnsam skattebehandling enligt IRS-koden. En MLP är en pass-through-enhet och partnerskapsinkomster beskattas endast på partnerns nivå.
Utdelningar beskattas inte när de mottas, till skillnad från vanlig utdelning, som beskattas det år de realiseras. Istället betraktas distributionerna som en minskning av kostnadsbasen i investeringen i MLP. Skatteskulden från utdelningarna realiseras först när intresset i MLP säljs och därmed skjuts upp
En MLP är en hybrid mellan ett partnerskap och ett börsnoterat företag. De flesta MLP är verksamma inom energisektorn. Kongressen begränsade användningen av MLP till enheter som verkade i vissa sektorer 1987, inklusive de som driver verksamheter som är associerade med naturresurser. En investerare som köper andelar i en MLP är en begränsad partner i verksamheten. Verksamheten på MLP drivs av den allmänna partnern.
MLP erbjuder fortfarande betydande likviditet, eftersom en investerare kan köpa andelar på nationella börser. Inkomst från en MLP beskattas inte på företagsnivå, vilket undviker det vanliga problemet med dubbelbeskattning för företag. Många MLP: er driver kapitalintensiva företag, såsom olje- och gasledning och lagringsanläggningar. En investerare i en MLP får ett K-1-schema från MLP som anger investerarens del av MLP: s nettoresultat.1 Inkomsterna från en MLP är inte skatteuppskjuten om enheterna hålls i en IRA, vilket eliminerar skattefördelarna med en MLP-investering.
Det betyder att det går att handla andelar i denna ETF genom de flesta svenska banker och Internetmäklare, till exempel Nordnet, SAVR, DEGIRO och Avanza.
Amundi S&P Global Health Care ESG UCITSETF DR EUR (D) (WELG ETF) med ISIN IE000JKS50V3, strävar efter att spåra S&P Developed Ex-Korea LargeMidCap Sustainability Enhanced Health Care-index. Det S&P-utvecklade ex-Korea LargeMidCap Sustainability Enhanced Health Care-indexet spårar stora och medelstora företag från hälso- och sjukvårdssektorn. Aktierna som ingår filtreras enligt ESG-kriterier (miljö, social och bolagsstyrning).
Den börshandlade fondens TER (total cost ratio) uppgår till 0,18 % p.a. Amundi S&P Global Health Care ESG UCITSETF DR EUR (D) är den billigaste ETF som följer S&P Developed Ex-Korea LargeMidCap Sustainability Enhanced Health Care-index. ETFen replikerar det underliggande indexets prestanda genom fullständig replikering (köper alla indexbeståndsdelar). Utdelningarna i ETFen delas ut till investerarna (Årligen).
Amundi S&P Global Health Care ESG UCITSETF DR EUR (D) är en mycket liten ETF med 17 miljoner euro förvaltade tillgångar. ETFen lanserades den 20 september 2022 och har sin hemvist i Irland.
Investeringsmål
AMUNDI S&P GLOBAL HEALTH CARE ESG UCITSETF DR – EUR (D) försöker replikera, så nära som möjligt, resultatet av S&P Developed Ex-Korea LargeMidCap Sustainability Enhanced Health Care Index (Netto Total Return Index). Denna ETF har exponering mot stora och medelstora företag i utvecklade länder. Den innehåller uteslutningskriterier för tobak, kontroversiella vapen, civila och militära handeldvapen, termiskt kol, olja och gas (inkl. Arctic Oil & Gas), oljesand, skiffergas. Den är också utformad för att välja ut och omvikta företag för att tillsammans förbättra hållbarhet och ESG-profiler, uppfylla miljömål och minska koldioxidavtrycket.
Det betyder att det går att handla andelar i denna ETF genom de flesta svenska banker och Internetmäklare, till exempel DEGIRO, Nordnet, Aktieinvest och Avanza.
Amundi Global Corporate Bond UCITSETF investerar globalt i företagsobligationer med fast ränta, denominerade i lokal valuta och har en investment grade-rating. De måste ha en återstående löptid på minst ett år.
Andelsklassen är valutasäkrad mot amerikanska dollar och delar ut avkastningen.
Produktutbudet inom Deutsche Börses ETF- och ETP-segment omfattar för närvarande totalt 2 405 ETFer, 198 ETCer och 256 ETNer. Med detta urval och en genomsnittlig månatlig handelsvolym på mer än 21 miljarder euro är Xetra den ledande handelsplatsen för ETFer och ETPer i Europa.